ETF-Steuer 2026 — Freistellungsauftrag, Teilfreistellung & Vorabpauschale

Wie ETF-Erträge besteuert werden

Gewinne aus ETFs — also Dividenden, Ausschüttungen und Kursgewinne beim Verkauf — zählen zu den Kapitalerträgen und unterliegen der Abgeltungsteuer. Auf sie fallen 25 % Steuer an, dazu der Solidaritätszuschlag auf die Steuer und gegebenenfalls Kirchensteuer. Das Praktische: Bei einem deutschen Broker oder einer Bank wird die Steuer in der Regel automatisch einbehalten und abgeführt — du musst dich meist um nichts kümmern.

Der Freistellungsauftrag — so sparst du legal Steuer

Jeder Person steht ein jährlicher Sparer-Pauschbetrag zu: Kapitalerträge bis zu dieser Grenze bleiben steuerfrei (bei zusammenveranlagten Paaren entsprechend verdoppelt). Damit die Bank diesen Betrag berücksichtigt und keine Steuer abführt, erteilst du ihr einen Freistellungsauftrag — das geht online in wenigen Klicks. Ohne Freistellungsauftrag zieht die Bank auch auf kleine Erträge Steuer ab; du bekommst sie dann erst über die Steuererklärung zurück. Wer bei mehreren Banken anlegt, verteilt seinen Pauschbetrag sinnvoll auf die Institute. Die genaue Höhe des Pauschbetrags kann sich ändern — prüfe den aktuell geltenden Wert.

Teilfreistellung bei Aktien-ETFs

Für Fonds mit einem hohen Aktienanteil gibt es die Teilfreistellung: Ein Teil der Erträge aus Aktien-ETFs bleibt pauschal steuerfrei, als Ausgleich für Steuern, die bereits auf Fondsebene anfallen. Das senkt deine tatsächliche Steuerlast auf diese Erträge, ohne dass du etwas tun musst — die Bank berücksichtigt es automatisch. Für breit gestreute Welt-ETFs mit hohem Aktienanteil ist das ein spürbarer Vorteil.

Vorabpauschale — die jährliche Mini-Steuer auf Thesaurierer

Thesaurierende ETFs schütten Erträge nicht aus, sondern legen sie automatisch wieder an. Damit auch diese laufenden Gewinne besteuert werden, gibt es die Vorabpauschale: eine kleine, jährlich berechnete Steuer auf einen fiktiven Mindestertrag. Wichtig zu wissen: Sie hängt vom Basiszins ab, fällt in manchen Jahren sehr gering oder ganz weg, und sie wird beim späteren Verkauf angerechnet — du zahlst also nicht doppelt. Auch hier rechnet und bucht die Bank in der Regel automatisch; der Sparer-Pauschbetrag deckt sie oft ab.

Was du praktisch tun solltest

• Freistellungsauftrag einrichten — der wichtigste und einfachste Schritt, um den Pauschbetrag zu nutzen.
• Auf ausreichend Guthaben achten, falls eine Vorabpauschale gebucht wird — die Bank zieht sie meist vom Verrechnungskonto ein.
• Belege aufbewahren: Die Bank stellt eine Steuerbescheinigung aus, die du für die Steuererklärung nutzen kannst.

So startest du überhaupt einen ETF-Sparplan, erklärt unser ETF-Sparplan-Guide; passende Depots findest du im Depot-Vergleich und auf unserer Geld-sparen-Seite. Bei individuellen steuerlichen Fragen hilft eine Steuerberatung weiter.